Не для кого ни секрет, что сделки в сфере недвижимости облагаются налогами. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет необходимо уплатить 13% налог. Это накладывает отпечаток на специфику работы риэлтора. Хорошая осведомлённость в этом вопросе относится к юридическому минимуму риэлтора. Очень часто клиент не разбирается в нюансах налогового кодекса, и грамотный риэлтор может помочь ему значительно сэкономить свои деньги нервы и время. В данной статье вы узнаете о правилах и нюансах налога с продажи квартиры.
Популярные вопросы, связанные с налогом при продаже квартиры
Кто должен платить налог с продажи квартиры?
Налог с продажи квартиры относится к категории налога на доходы физических лиц. Его обязаны выплачивать как налоговые резиденты РФ (лица пребывающие на территории России более 183 календарных дней в течение 12 месяцев) так и налоговые нерезиденты (лица не попадающие под категорию резидентов) но условия для этих категорий разные:
- Резидент должен уплатить налог с продажи недвижимости вне зависимости от того, в какой стране эта недвижимость находится. То есть, если ваш клиент собирается продавать зарубежную недвижимость и попадает под категорию «налоговый резидент», ему необходимо будет уплатить данный налог вне зависимости какое у него гражданство.
- Нерезидент уплачивает данный налог только в случае, если продаваемая квартира находится на территории РФ. Для нерезидента так же предусмотрен повышенный 30% налог.
Как рассчитывается налог на продажу квартиры?
Налоговый вычет для налоговых резидентов составляет 13% от дохода, полученного при продаже квартиры, при этом налоговый кодекс предусматривает уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн. рублей. То есть, если квартира продана за 3 млн. рублей, облагаться 13%-ным налогом будут только 2 млн. Расчет налога с продажи можно представить в виде формулы:
Сумма налога = (Цена квартиры указанная в договоре – 1 млн. руб.) * 13%
Таким образом, налог на продажу аннулируется, если квартира продаётся по цене менее 1млн рублей, так как в таком случае работает принцип погашения налогооблагаемой базы. Иногда продавцы, пытаясь избежать уплаты налога, указывают в договоре заниженную стоимость квартиры, а по факту расчет по сделке происходит по другой, более высокой цене. Это является нарушением законодательства и влечёт за собой уголовную ответственность (198 ст. у.к. «подача декларации с заведомо ложными данными») и наказание от 100 000 рублей штрафа, до 3 лет лишения свободы.
В каких случаях продавец освобождается от уплаты налога?
В случае если продаваемая квартира находилась в собственности более 3 лет, налог с продажи не взимается! Следовательно, и подавать налоговую декларацию в таком случае тоже не нужно.
С какой даты отсчитываются 3 года владения квартирой?
Информацию о том, с какого времени квартира находится в собственности, можно посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации права. При этом необходимо учитывать некоторые нюансы, которые могут возникнуть в связи с тем, каким образом квартира оказалась в собственности у владельца:
- В случае если квартира досталась по наследству, отсчет времени права собственности нового владельца, ведётся с момента смерти лица завещавшего квартиру
- Для домов, которые построены жилищным строительным кооперативом, отсчет ведётся с даты, указанной в справке о выплате пая.
- Изменение величины доли на квартиру не влияет на отсчёт времени права собственности на квартиру. То есть, если квартира находилась в совместной собственности, и один из владельцев подарил свою долю совладельцу недвижимости, время владения данной квартирой для последнего не изменится.
- Произведённая в квартире перепланировка (не изменившая внешних границ) и полученное связи с этим новое свидетельство не влияют на сроки нахождения квартиры в собственности владельца. Моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на квартиру является дата первоначальной государственной регистрации.
Как оплатить налог с продажи квартиры?
Оплачивается налог в налоговой инспекции по месту жительства. Для этого необходимо задекларировать доход, полученный от продажи по форме 3-НДФЛ. Вместе с декларацией необходимо предоставить копию паспорта продавца, копия ИНН, копию договора купли-продажи квартиры и платежные документы. Данные документы необходимо подать не позднее 30 апреля 2014. А произвести уплату налога нужно не позднее 15 июля 2014. (если квартира была продана 2018 году)
