Налог с продажи квартиры в 2013 году

1343064417_29Не для кого ни секрет, что  сделки в сфере недвижимости облагаются налогами. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3 лет необходимо уплатить 13% налог. Это накладывает отпечаток на специфику работы риэлтора. Хорошая осведомлённость в этом вопросе относится к юридическому минимуму риэлтора. Очень часто клиент не разбирается в нюансах налогового кодекса, и грамотный риэлтор может помочь ему значительно сэкономить свои деньги нервы и время.  В данной статье вы узнаете  о правилах и нюансах налога с продажи квартиры.

Популярные вопросы, связанные с налогом при продаже квартиры

Кто должен платить налог с продажи квартиры?

Налог с продажи квартиры относится к категории налога на доходы физических лиц. Его обязаны  выплачивать как налоговые резиденты РФ (лица пребывающие на территории России  более 183 календарных дней в течение 12 месяцев)  так  и  налоговые нерезиденты (лица не попадающие под категорию резидентов) но условия для этих категорий разные:

  • Резидент должен уплатить налог с продажи недвижимости вне зависимости от того,  в какой стране эта недвижимость находится. То есть, если ваш клиент  собирается продавать зарубежную недвижимость и  попадает под категорию «налоговый резидент», ему  необходимо будет уплатить данный налог вне зависимости какое у него гражданство.
  • Нерезидент уплачивает данный налог только в случае, если продаваемая квартира находится на территории РФ. Для нерезидента так же предусмотрен повышенный 30% налог.

Как рассчитывается налог на продажу квартиры?

Налоговый вычет для налоговых резидентов  составляет 13% от дохода, полученного при продаже квартиры, при этом налоговый кодекс предусматривает уменьшение налогооблагаемой  базы на 1 млн. рублей.  То есть, если квартира продана за 3 млн. рублей, облагаться 13%-ным налогом будут только 2 млн. Расчет налога с продажи можно представить в виде формулы:

Сумма налога =  (Цена квартиры указанная в договоре – 1 млн. руб.) * 13%

Таким образом, налог на продажу аннулируется, если квартира продаётся по цене менее 1млн рублей, так как в таком случае  работает принцип погашения налогооблагаемой базы. Иногда продавцы, пытаясь избежать уплаты налога, указывают в договоре заниженную стоимость квартиры, а по факту расчет по сделке происходит по другой, более высокой цене. Это является нарушением законодательства  и влечёт за собой уголовную ответственность (198 ст. у.к. «подача декларации с заведомо ложными данными») и наказание от 100 000 рублей штрафа, до 3 лет лишения свободы.

В каких случаях продавец освобождается от уплаты налога?

В случае если продаваемая квартира находилась в собственности более 3 лет, налог с продажи не взимается! Следовательно, и подавать налоговую декларацию в таком случае тоже не нужно.

С какой даты отсчитываются 3 года владения квартирой?

Информацию о том, с какого времени квартира находится в собственности, можно посмотреть в свидетельстве о государственной регистрации права.  При этом необходимо учитывать некоторые нюансы, которые могут возникнуть в связи с тем, каким образом квартира оказалась в собственности у владельца:

  • В случае если квартира досталась по наследству, отсчет времени права собственности нового владельца,  ведётся с момента смерти лица завещавшего квартиру
  • Для домов, которые построены  жилищным строительным кооперативом, отсчет ведётся  с даты, указанной в справке о выплате пая.
  • Изменение величины доли на квартиру не влияет на отсчёт времени права собственности на квартиру. То есть, если квартира находилась в совместной собственности,  и один из владельцев подарил свою долю совладельцу недвижимости, время владения данной квартирой для последнего не изменится.
  • Произведённая в квартире перепланировка (не изменившая внешних границ) и полученное связи с этим новое свидетельство не влияют на сроки нахождения квартиры в собственности владельца. Моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на квартиру является дата первоначальной государственной регистрации.

Как оплатить налог с продажи квартиры?

Оплачивается налог в налоговой инспекции по месту жительства. Для этого необходимо задекларировать  доход, полученный от продажи  по форме 3-НДФЛ. Вместе с декларацией необходимо предоставить копию паспорта продавца, копия ИНН, копию договора купли-продажи квартиры и платежные документы. Данные документы необходимо подать не позднее 30 апреля 2014. А произвести уплату налога нужно не позднее 15 июля 2014. (если квартира была продана 2013 году)


Рекомендуем также почитать


  • Елена

    Здравствуйте! У меня возник вопрос на тему:»С какой даты отсчитываются 3 года владения квартирой, построенной по договору долевого участия в строительстве?» Хочется думать, что с момента полной оплаты по договору . Существуют ли законодательные статьи на эту тему?

  • filip8888888

    С момента регистрации права собственности на квартиру.

  • Дмитрий

    Добрый день!

    Можно ли вернуть налог на продажу, если сразу после нее я покупаю новое жилье?

  • filip8888888

    При покупке новой квартиры вы имеете право получить налоговый вычет,то есть Вам будет возвращаться подоходный налог в размере 13%,если у Вас зарплата официальная. Можете подождать чтобы квартира была в собственности 3 года и продать не уплачивая налог.