Чем грозит незаконная сдача квартиры в аренду наем без уплаты налогов

Штраф за сдачу квартиры в аренду

Многие люди стараются активнее вкладываться в недвижимость, в частности в квартиры. Причины на то разные, начиная с предприимчивых планов заработка и заканчивая желанием уберечь свои финансы. Наличие пустой квартиры обычно всегда приводит к одному – ее сдаче в аренду. Такой способ использования свободной недвижимости активно практикуется по всему миру, но он имеет свои особенности. По предварительным подсчетам, в России большая часть договоров сдачи квартир в аренду являются теневыми – не регистрируются для уплаты налогов. Рассмотрим, какие могут быть в этом случае последствия.

Существует ли налог на сдачу квартиры

Россия является правовым государством, здесь существует система налогообложения, которая распространяется на имущество и различные источники доходов. Интересно то, что сдача квартиры в аренду задевает обе эти категории. Само по себе наличие второй квартиры не ведет к увеличению количества налогов – на вторую квартиру вам нужно выплачивать все те же категории налогов, что и на первую.

Исключением являются лишь льготы, которые в РФ предоставляются лишь на одну единицу жилой недвижимости. Вы, как владелец квартиры, без проблем может дать возможность другому лицу проживать в ней по вашему желанию. Проблема заключается в том, что такое действие не должно приносить вам прибыли.

Все меняется, если жильцы вашей квартиры начинают выплачивать вам финансовые средства за аренду. В такой ситуации ваши отношения перестают быть гражданскими и становятся коммерческими – вы получаете денежные средства, используя недвижимость в коммерческих целях. Налоговая служба рассматривает эти финансовые средства, как форму доходов физического лица, на которые нужно уплачивать НДФЛ, который составляет 13%.

Проблема в том, что многие люди считают, что, являясь собственниками квартиры, они могут делать с ней все, что посчитают нужным. Также люди думают, что финансовые средства, полученные с аренды квартиры, являются их личными, что не совсем верно.

Все граждане на территории РФ с официальным трудоустройством платят НДФЛ в размере 13% от их заработной платы. Данная ставка справедлива лишь для резидентов РФ – лиц, которые проводят в течение года от 183 дней на территории страны. Если же вы находитесь на территории страны меньше 183 дней в году, тогда налоговая ставка для вас может увеличиться.

Проживая в основном на территории страны, зарабатывая там деньги и уплачивая с них налоги, вы без проблем можете возвращаться в Россию и тратить деньги здесь. Другое дело, если деньги зарабатываются вами на территории РФ. Именно в эту категорию и входит сдача квартиры в аренду. В итоге получаем, что:

  • сдача квартиры в аренду облагается налогами;
  • налоговая ставка начинается с 13%;
  • налоговая ставка может быть увеличена по ряду причин.

Как вы уже могли понять, сдачу квартиры в аренду без уплаты налогов налоговая служба будет рассматривать, как сокрытие доходов, что является уголовным преступлением. При этом вы можете сдавать квартиру как физическое лицо, или же как юридическое. Каждый из вариантов имеет свои особенности, но сначала хотелось бы поговорить об ответственности за незаконную сдачу квартиры в аренду.

Ответственность за незаконную сдачу

Штрафы за незаконную сдачу

Ответственность за незаконную сдачу

Многие уже знают о том, что сокрытие доходов и неуплата налогов являются грубыми нарушениями законодательства. Также вы могли слышать о том, что за это предусмотрены разные степени наказания вплоть до лишения свободы. В некоторых странах мира неуплата налогов имеет весьма жесткую систему наказаний, но в России все не так страшно.

Прежде всего, в случае отказа от уплаты налогов на доходы со сдачи квартиры в аренду, можно рассчитывать на штраф, в качестве начальной процедуры. Размер штрафа будет отличаться в зависимости от ситуации и суммы невыплаченных налогов, но в целом процедура очень схожа с обычными проблемами с налоговой декларацией.

Стоит понимать, что налоговая служба является таким же государственным органом, как и остальные. У них всех есть одна общая проблема – ограниченность ресурсов. По этой причине налоговая служба обычно не добирается до мелких нарушителей, вроде людей, которые сдают одну квартиру где-то в региональном небольшом городке. Другое дело – лица, которые владеют несколькими квартирами в Москве и сдают их в аренду на постоянной основе. В таком случае размер скрытых доходов будет весьма значительный, а потому и вероятность того, что налоговой удастся вас обнаружить, также намного выше.

Если вы сдавали квартиру в аренду, не выплачивая за это налог, и налоговой службе удалось вас обнаружить – нужно готовиться к последствиям своих действий. В целом у неуплаты налогов есть несколько степеней наказаний:

  • взыскание финансовых средств;
  • принудительные или общественные работы;
  • заключение под стражу в следственном изоляторе;
  • лишение свободы на реальный срок.

Тип наказания зависит от тяжести преступления, которая определяется по четким критериям, непосредственно следствием и судом. Обычно все ограничивается гражданской ответственностью, если речь идет о сдаче квартиры в аренду. Тяжелыми считаются преступления по скрытию налогов на сумму более 600 тыс. рублей в течение трех лет физическим лицом и 2 миллионов рублей юридическим лицом. Все в пределах этих сумм ведет к гражданской ответственности, а это штраф или принудительные (общественные) работы. Разберем подробнее систему штрафов.

Штрафы

Получение подобных доходов ведет к тому, что вы должны в определенные сроки подавать налоговую декларацию, в которой будет указан источник получения денежных средств. Далее государство предоставляет вам отрезок времени для уплаты налогов по своей налоговой декларации. Тип и размер штрафа зависит от разных факторов:

  • подавали ли вы налоговую декларацию;
  • просрочили ли вы период уплаты налогов;
  • длительность задержки по уплате налогов.

Наиболее мягким вариантом является подача налоговой декларации, после которой вы попросту не успели или забыли выплатить положенные вам налоги. В таком случае сумма штрафа будет составлять 5-40% от неуплаченной суммы поверх своих налогов. Важно то, что пеня в таком случае не начисляется, и вас будет ждать фиксированный штраф.

Другое дело если вы и вовсе не подали налоговую декларацию или не указали в ней источник доходов. В таком случае вам полагается штраф, поверх которого будет начисляться пеня. Она не должна превышать 30% от неуплаченных налогов, но и не быть меньше 1 тыс. рублей.

Ставка пени через полгода увеличивается, а потому к окончанию первого года неуплаты налогов вас может ждать в 2 раза увеличившаяся сумма. Срока давности у данного нарушения нет, причем со временем, с увеличением вашего долга перед государством, тип вашего проступка изменится на уголовное преступление, но уже с соответствующими наказаниями.

Как правильно сдавать квартиру

В связи с этими факторами, всем стоит разобраться в том, как правильно и законно сдавать квартиру в аренду. Прежде всего, вы должны понимать, что для сдачи квартиры в аренду должен заключаться соответствующий договор между арендодателем и арендатором. Обе стороны могут быть как физическими лицами, так и юридическими. В зависимости от этого будет меняться как договор, так и налог на сам доход.

Для физических лиц (арендаторов) допустим простой договор найма жилья. В то же время юридические лица должны оформлять договор аренды. Во втором случае, если договор предусмотрен более чем на 12 месяцев, его нужно официально зарегистрировать в соответствующем государственном органе.

Такой вариант имеет ряд недостатков – большой срок обязательств для обеих сторон, трата времени на документы и уплата дополнительной пошлины. Именно поэтому эксперты настоятельно рекомендуют заключать договора длительностью до 12 месяцев, но с добавлением простого пункта о возможности продления договора по его истечении.

В таком случае мы получаем полноценный договор на сдачу в аренду квартиры, который оставляет место для маневров через год обеим сторонам, при этом лишен дополнительных расходов.

Еще важный момент касается того, в какой роли вы собираетесь сдавать жилье. Если у вас в собственности находятся несколько квартир и их сдача в аренду может быть реальным бизнесом, тогда стоит подумать об оформлении ИП. Базовая налоговая ставка составляет 13%, но по упрощенной системе налогообложения ее можно уменьшить более чем в 2 раза. Годовая стоимость патента составляет 60 тыс. рублей. Естественно, если вы сдаете одну квартиру, смысла в таком патенте нет, но имея в распоряжении 3 и более квартиры можно и задуматься о таком варианте.

Если же вариант с ИП вам не подходит, будем действовать, как физическое лицо. Налог в размере 13% не является столь серьезной проблемой. Выплачивать мы будем его раз в год вместе с подачей налоговой декларации. Важно другое – в таком случае мы не будем скрывать доходов от государства, нам не будет грозить за это наказание, при этом оформление договора на сдачу квартиры в аренду узаконивает отношения арендодателя и арендатора, защищая обе стороны в случае возникновения проблем.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.