Имущественный вычет при приобретении имущества

Налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретение жилья для большинства российских семей является серьезной финансовой нагрузкой. Чтобы ее немного уменьшить, законодательство предоставляет возможность оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Сделать это можно с соблюдением ряда условий.

Что такое налоговый вычет

К сожалению не все собственники жилья знают, что они могут вернуть часть денежных средств, потраченных на его покупку за счет государства. Вернее, за счет выплаченных ранее налогов в пользу государства. Чтобы несколько ослабить финансовое бремя граждан, Правительство РФ дает возможность новым собственникам жилья оформить получение налогового вычета за покупку квартиры.

Данное право предоставляется всем лицам, которые платят подоходный налог в российскую казну, т.е. являются официальными налоговыми резидентами. Получить вычет могут при таком условии даже иностранные граждане. Предоставят его и лицам, которые после выхода на пенсию освобождены от обязанностей по уплате налога, но с условием. Учитывая, что оформить имущественный вычет в текущем налоговом периоде можно за предыдущие три года, необходимо, чтобы претендент в течение этого периода выплачивал НДФЛ. Пенсионеры могут на него претендовать и в том случае, если после выхода на пенсию они платят НДФЛ с любого иного дохода, а не с зарплаты. Например, при сдаче в аренду недвижимости.

Данная процедура представляет собой возврат налога. Именно поэтому необходимо, чтобы претендент этот налог платил.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Условия для оформления вычета

Условия для оформления вычета

Право на вычет возникает только у лиц, получивших во владение недвижимость в результате сделки по купле-продаже. Если она стала собственностью в качестве наследуемого или подаренного имущества, для возврата налога нет оснований.

Предусмотрены следующие категории расходов, по которым предоставляется налоговый вычет:

  1. Покупка земельных участков для ИЖС, частных домов, квартир в многоквартирном доме и долей в перечисленных объектах недвижимости.
  2. Выплата ипотечных кредитов и иных целевых займов, средства от которых расходовались на приобретение жилой недвижимости.
  3. Погашение денежных сумм по кредитам, полученным в рамках программ по рефинансированию займов, оформлявшихся для приобретения жилой недвижимости.

Оформление налогового вычета при покупке недвижимого объекта возможно за три предшествующих налоговых периода. Само количество объектов значения не имеет. Главное – ограниченная максимальная сумма. Если за купленную квартиру в 2019 году она окажется велика, остаток допустимо перенести на любой последующий налоговый период.

Важно, чтобы получатель налогового вычета являлся официальным собственником купленной недвижимости, а не просто оплатил ее для третьих лиц. При этом можно вернуть налог родителям, которые приобрели недвижимость для своих несовершеннолетних детей.

Вычет при покупке может быть распределен между несколькими собственниками.

Расчет размера вычета в 2019 году

Законодательно оформлен максимальный размер вычета. Для всех налоговых резидентов он одинаков. За недвижимость, приобретенную по договору купли-продажи, составляет 2 млн. руб. Выплата процентов за приобретение квартиры в ипотеку гарантирует получение максимум 3 млн. руб.

Именно на такую сумму владельцу жилья сократят налогооблагаемую базу. Учитывая, что НДФЛ в России составляет 13%, значит, в первом случае получается сумма, равная 260 тыс. руб., а во втором – 390 тыс. руб. Не все граждане за год выплачивают такую сумму налогов. Поэтому ее разрешено переносить на другие налоговые периоды вплоть до полного погашения.

Пример расчета:

Гражданин Самойлов купил квартиру стоимостью 2 млн. 300 тыс. руб.

2 300 000 Х 13% = 299 000

Учитывая, что максимальной будет сумма равная 260 тыс. руб., претендовать можно только на нее.

Заработная плата в месяц у гражданина Самойлова составляет 55 тыс. руб.

55 000 х 12 = 660 000 – размер заработной платы за год.

660 000 х 13% = 85 800 – размер подоходного налога за год. Его получится вернуть за один налоговый период.

260 000 – 85 800 = 174 200 – сумма, перенесенная на другие налоговые периоды.

Сколько раз можно оформлять вычет

Никаких ограничений на оформление вычета при покупке квартиры и иного вида жилой недвижимости по количеству приобретений на 2019 год не существует.

Если жилье приобреталось в ипотеку, у собственника получится оформить вычет за выплаченные проценты по кредиту и за саму приобретенную квартиру. Если она куплена с 2014 года, лимит максимальный для нее действует. Если куплена по 2013 год включительно, лимита за выплаченные проценты нет. Т.е. если собственник выплатил в качестве процентов 2,5 млн. руб., налог с них вернут полностью.

Но при этом, если жилье приобреталось до 2014 года перенести остаток суммы по вычету нельзя, если он полностью не израсходован.

Порядок получения вычета

Каждый резидент самостоятельно определяет для себя, как ему удобней оформить и получить налоговый вычет. Сделать это можно:

  1. Посредством заявления в отделение ФНС.
  2. Обратившись к своему работодателю.

От собственника потребуется заявление и определенный пакет документов, которым он может доказать, что имущество действительно приобреталось на его средства, а сам претендент является добросовестным налогоплательщиком.

Обратиться к работодателю можно в любой момент в течение 3-х лет после покупки. При обращении в налоговую имеются ограничения по времени. Для подачи заявления потребуется дождаться окончания налогового периода, в котором была куплена недвижимость. И лучше приурочить обращение с заявлением к моменту подачи налоговой декларации. В России их следует предоставлять по 30 апреля. Т.е. если произошла покупка квартиры в 2019 году, обратиться необходимо с 1 января до 1 мая следующего года.

Работодатель после обращения перестанет удерживать с зарплаты подоходный налог вплоть до того момента, пока весь вычет не будет погашен. ФНС же перечислит всю сумму, предусмотренную по одному налоговому периоду целиком на расчетный счет заявителя.

Необходимые документы

При обращении к работодателю от гражданина потребуется только заявление, выписка из Росреестра о праве собственности и любой платежный документ, которым подтверждается факт внесения денежной суммы при покупке. Иногда достаточно договора купли-продажи, если факт передачи денег в нем зафиксирован вместе с подписями сторон и нотариальной заверкой.

При обращении в ФНС дополнительно потребуют:

  1. Общегражданский паспорт.
  2. Стандартную декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходах и выплаченном подоходном налоге по форме 2-НДФЛ. Взять ее можно у работодателя.

Если жилье приобретается в браке, потребуется:

  1. Паспорт супруга и его согласие на сделку.
  2. Заявление о распределении вычета между партнерами по браку.
При оформлении вычета за детей дополнительно потребуются их свидетельства о рождении и паспорта (если им уже исполнилось 14 лет).

При возврате НДФЛ для собственника нового жилья важно придерживаться установленных законом сроков и собрать документы для налогового вычета. Оформление его не занимает много времени и доступно для любого налогового резидента.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.