Имущественный вычет при продаже недвижимости

Налоговый вычет при продаже квартиры

Платить подоходный налог в казну РФ обязаны все российские резиденты. Это же правило распространяется на доход, получаемый от реализации объектов недвижимости. Учитывая стоимость жилья в России и размер НДФЛ, это может быть большая сумма. Чтобы ее уменьшить или отменить, каждый плательщик может инициировать оформление налогового вычета при продаже квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры

Многие граждане ошибочно полагают, что оформление имущественного налогового вычета по сделкам с недвижимостью возможно только в случае с покупкой квартиры или дома, т.е. при явных финансовых тратах. Однако владелец имущественного объекта также имеет право на вычеты при продаже. Но они будут несколько меньше размером.

Если гражданин продает имущество, он получает доход, с которого согласно российскому налоговому законодательству, обязан заплатить налог – НДФЛ. При большинстве сделок для основной части продавцов он составит 13%.  По итогу получившаяся сумма может составить несколько сот тысяч. Поэтому государство предоставляет возможность по снижению подоходного налога за счет имущественного вычета.

Размер его не может превышать сумму в 1 млн. руб. Следует учитывать, что государство не будет возвращать ее целиком. На эту сумму может быть уменьшена налогооблагаемая база.

Государство позволяет некоторым собственникам вовсе избежать обязанности по внесению налога при продаже недвижимости. Возможность получения такого права зависит от срока владения имуществом. Так, если гражданин приобрел реализуемую недвижимость до 2016 года, НДФЛ платить он не должен. При условии, что имущество перешло во владение, начиная с 2016 года, от обязанности от уплаты подоходного налога освобождаются только лица, в чьей собственности оно находилось более 5 лет. Т.е. эта группа владельцев получит право на освобождение от НДФЛ не ранее 2021 года.

У некоторых собственников есть возможность сократить срок владения до 3 лет, чтобы избежать необходимости платить налог с продажи. Эта возможность предоставляется тем, кто стал владельцем недвижимости не по договору купли-продажи, а, например, получив объект в наследство. Это же правило касается имущественных объектов, ставших собственностью в результате приватизации либо по договору дарения или пожизненной ренты. Если продавец не платит подоходный налог, соответственно имущественный вычет ему не полагается.

Собственники, в чьем владении недвижимость находилась менее трех лет, все обязаны вносить НДФЛ с продажи квартиры.

Расчет имущественного вычета

Рассчитать размер налогового вычета несложно. В этом вопросе важно определиться с налогооблагаемой базой, т.е. с размером налога. За основу может быть принята сумма, указанная в договоре купли-продажи квартиры в качестве стоимости проданного объекта.

Но если налоговые органы сочтут, что обозначенная в документе цена явно занижена с целью не платить налоги, отталкиваться будут от кадастровой стоимости. С учетом понижающего коэффициента 0,7.

Например, гражданин продал свое жилье за 1,5 млн. руб. Кадастровая стоимость его указана как 2 млн. 80 тыс. руб. Представители ФНС взяли за основу показатель кадастра.

2080 000 х 0,7 = 1456 000 – это полученная налогооблагаемая база, т.е. после подсчетов она получилась еще ниже, чем та, что обозначена в договоре. Такой вариант тоже возможен.

1456 000 х 13% = 189 280 – это размер подоходного налога.

Если применяется налоговый вычет, расчет будет иным.

1456 000 – 1000 000 = 456 000 – это размер налогооблагаемой базы при продаже квартиры за счет вычета.

456 000 х 13% = 59 280 – это размер налога, который нужно заплатить, если применяется вычет при продаже.

Порядок получения вычета

Порядок получения вычета

Порядок получения вычета

Удобней оформить получение вычета через ФНС, но можно осуществить процедуру и через работодателя. При втором варианте возврат налога растянется на несколько месяцев. Поэтому стоит дождаться конца налогового периода, в котором владелец продал квартиру и обратиться с заявлением в ближайшее отделение ФНС. Процедуру подачи заявления желательно совместить с подачей налоговой декларации. Российское законодательство определяет, что все лица, обязанные сдавать 3-НДФЛ декларации, должны строго соблюдать сроки.

Все документы нужно предоставить до 1 мая следующего налогового периода. Например, если гражданин продаст квартиру в 2020 году, декларацию он должен подать с 1 января до 1 мая 2021 года. Несоблюдение сроков приводит к наложению штрафа.

Заполнение налоговой декларации

Образцов, по которым можно заполнить декларацию самостоятельно, в интернете имеется множество. Но если сам гражданин ранее никогда этого не делал и далек от темы финансов, процедуру желательно доверить профессионалу. Хотя бы на первый раз.

Кроме основных сведений о подающем человеке и проданном объекте потребуется сделать самостоятельные подсчеты. Все графы должны быть заполнены.

Граждане, продавшие недвижимость, должны учитывать, что декларация ими подается в налоговый орган в любом случае. Даже если проданная квартира находилась в собственности такой срок, что продавец освобождается от уплаты НДФЛ, предоставить декларацию он обязан.

Это же правило действует и в ситуациях, когда у продавца нет реальных доходов от продажи. К примеру, если сразу он оформил еще одну сделку, по которой всю вырученную сумму потратил на покупку другого жилья. При такой ситуации после предоставления декларации ему выгодней оформить не налоговый вычет, а разницу между покупной и продажной стоимостью. Эта процедура избавит от необходимости вносить НДФЛ.

Подготовка документов

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, одной декларации будет недостаточно. Дополнительно от претендента потребуется пакет документов:

  • общегражданский паспорт;
  • документ, который обозначает, каким способом и когда гражданин стал владельцем проданной недвижимости. Это может быть договор дарения или купли-продажи и т.д.;
  • выписка из ЕГРН о правах собственности на объект;
  • договор купли-продажи;
  • документ, в котором обозначена стоимость реализованного объекта и подтверждается факт передачи денежной суммы от покупателя продавцу. Если она зафиксирована в договоре, может быть достаточно и его, но с подписями, подтверждающими факт передачи денег от продажи недвижимости. Желательно всегда составлять дополнительно расписку;
  • справка о доходах за прошедший налоговый период. Можно оформить через работодателя.

Тем гражданам, что состоят в официальном браке, нужно дополнительно подготовить:

  • брачное свидетельство;
  • общегражданский паспорт супруга;
  • заявление от супруга о распределении вычета.
Порядок получения вычета

Подача необходимых документов

Подача бумаг в налоговый орган

Подающему заявление на вычет лучше воспользоваться классическим способом и лично явиться в отделение ФНС. Необходимо выбирать то, что расположено по месту жительства. В таком случае при приеме декларации и прочих документов сотрудники Налоговой сразу проверят их на наличие грубых ошибок. Помогут что-то исправить или дописать.

Если у гражданина нет возможностей для личного визита, он может воспользоваться услугами почты. Заявление и все сопутствующие документы нужно отправить заказным письмом с уведомлением и описью вложения на адрес отделения ФНС. Но в таком случае при наличии ошибок заявитель узнает о них намного позднее. Значит, далее затянется рассмотрение заявления и по итогу деньги будут возвращены позднее.

Нюансы процедуры

После подачи декларации и заявления на вычет у гражданина имеется небольшой срок для внесения НДФЛ. Сделать это следует до 15 июля того налогового периода, когда подавалась декларация.

Не все продавцы платят НДФЛ в размере 13%. Если они не являются налоговыми резидентами, им потребуется внести в российскую казну 30% от стоимости по договору купли-продажи или кадастра.

На основании заявления налоговый вычет может быть распределен в любых долях между собственниками, если было продано имущество, находившееся в совместном владении. Если оно было в долевой собственности, то вычет разделят соразмерно доли каждого (они обозначены в выписке из ЕГРН.).

Все налоговые резиденты РФ наделены правом оформить налоговые вычеты при продаже недвижимости. Для этого необходимо обратиться с личным заявлением в ФНС в установленный законом срок.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.