Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Законодательство РФ позволяет гражданам несколько ослабить финансовое бремя, которое ложится на семью при приобретении недвижимости. Так, каждый резидент может оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Это норма распространяется и на пенсионеров.

Особенности налогового вычета для пенсионеров

Следует учитывать, что правом оформления налогового вычета наделен не каждый гражданин, получающий пенсионные выплаты. Основное условие для них – это наличие официального трудоустройства в течение трех лет до покупки или продажи жилья. Или наличие за этот период иного дохода кроме зарплаты, с которого удерживался подоходный налог.  Т.е. необходима выплата НДФЛ за три предшествующих сделке года или продолжение текущих выплат. Например, при условии, что после выхода на пенсию гражданин продолжает работать.

Если пенсионер официально трудился, подоходный налог отчислял работодатель. К примеру, гражданин работал по 2018 год, когда состоялся его выход на пенсию, а квартиру купил в 2019 году. В таком случае он имеет право оформить имущественный вычет за любой год (или сразу за все) с 2015 по 2018. Но возможно, такой гражданин просто сдает недвижимость в аренду и отчисляет НДФЛ после подачи налоговой декларации.

Если пенсионер до покупки жилья давно не трудился, а после приобретения вышел на работу или начал выплачивать НДФЛ по иной причине, он тоже имеет право на оформление имущественного налогового вычета.

Не все граждане владеют информацией, что при покупке квартиры пенсионером ему полагается стандартный вычет в размере 2 млн. руб. Никаких индивидуальных условий для пенсионеров не предусматривается.

Расчет имущественного вычета производится по простой схеме. Гражданин вносит в качестве НДФЛ 13% от своего дохода. Сумму налогового вычета (т.е. 2 млн. руб.) ему будут возвращать с уже внесенного подоходного налога. Например, если за год в качестве НДФЛ гражданин внес 400 тыс. руб., то вычет будут возвращать в течение и последующих лет. Если же речь идет о пенсионерах и переносе вычета, им вся сумма может быть предоставлена единым платежом при условии, что неработающий пенсионер оформит его за предшествующие годы.

Работающий пенсионер или пенсионер, получающий иной доход, имеет право сумму распределить. Например, часть вернуть за два предшествующих года, а часть взять за текущий период. Такое распределение выгодно, если уровень дохода, а значит и размер НДФЛ в разные годы неравномерный.

Какие пенсионеры могут получить вычет

При каких условиях пенсионер может получить вычет

Какие пенсионеры могут получить вычет

В РФ существует два основных вида пенсионных выплат:

  1. Страховая.
  2. Социальная.

Каждая из них делится на пенсию:

  • по достижению пенсионного возраста;
  • по инвалидности;
  • по потере кормильца.

Получить налоговый вычет может гражданин, оформивший любую из указанных пенсионных выплат. Единственным ограничением на возврат налогов будет отсутствие этих самых налогов в текущем периоде, в будущем или за три предшествующих покупке года. Т.е. в обще сложности он охватывает четыре налоговых периода.

Работающие пенсионеры

Еще недавно пенсионеры, продолжающие трудовую деятельность, не могли пользоваться правом на перенос сроков вычета на три предшествующих года. И им возвращали налог на доходы за текущий период. Теперь получить вычет они могут за любой срок в рамках налогового законодательства. Такие изменения продиктованы возможной разницей в размере выплачиваемого налога до выхода на пенсию и после. Чем большую сумму вносит гражданин в качестве налога, тем быстрей ему возвратят средства, оформленные как имущественный налоговый вычет.

Неработающие пенсионеры

Если гражданин вышел на пенсию, и его официальная трудовая деятельность полностью прекращена, но он продолжает вносить НДФЛ с иных доходов, такое лицо имеет право самостоятельно определить, за какой период ему оформить имущественный вычет.

Подоходный налог с него может взыскиваться из средств, вырученных от сдачи внаем или продажи имущества. Например, пенсионер прекратил трудовую деятельность, сдает официально квартиру внаем и каждый год подает 3-НДФЛ декларацию. По заявлению пенсионера с него могут прекратить удержание НДФЛ вплоть до того момента, пока сумма в 1 млн. руб. не будет полностью погашена.

Получение льготы

Расчет и получение льгот

Получение льготы

Работающие пенсионеры имеют право на оформление вычета при покупке через своего работодателя или обратившись с заявлением в ФНС. Неработающие граждане получить налоговый вычет для пенсионеров могут только через Налоговую службу. Работающий пенсионер может самостоятельно определить, какой вариант ему подходит больше. Если они решают действовать через работодателя, обратиться с соответствующим заявлением можно в любой момент в течение трех лет после покупки.

Когда гражданин действует через ФНС, чтобы оформить налоговый вычет, пенсионеру потребуется дождаться конца налогового периода, в течение которого был оформлен договор о покупке квартиры или дома.

Лучше подачу заявления приурочить к сроку предоставления налоговых деклараций. В России это период до 1 мая. Т.е. если квартиру такой гражданин приобрел в 2018 году, декларацию и заявление ему следовало подавать до 1 мая 2019 года.

От претендента на налоговый вычет для пенсионеров кроме заявления потребуются следующие документы:

  • удостоверение личности (как правило, это общегражданский паспорт);
  • справка о доходах и сумме внесенного НДФЛ (можно оформить у бывшего или действующего работодателя);
  • налоговая декларация;
  • свидетельство о регистрации из Росреестра;
  • договор купли-продажи на приобретенное жилье.

Если пенсионер состоит в официальных брачных отношениях, от него дополнительно потребуют:

  • заявление от супруга о распределении суммы вычета;
  • свидетельство о заключении брака;
  • удостоверение личности супруга.

Пенсионер может получить налоговый вычет в качестве покупателя недвижимого объекта на имя своего несовершеннолетнего ребенка. В таком случае дополнительно потребуются документы, удостоверяющие личность ребенка.

Нюансы оформления выплаты

При получении вычета у пенсионеров иногда возникают недоразумения с ФНС. Так, если у них имеются налоговые задолженности, сотрудники службы суммой вычета сперва погасят их, а пенсионеру вернут лишь остаток.

Второй нюанс касается способа подачи документов. Обратиться с заявлением в ФНС можно как при личном визите, так и послав документы почтой или через Госуслуги. Лучше не экономить время, а обратиться лично, чтобы сотрудник сразу просмотрел правильность заполнения декларации и заявления. Иначе сроки рассмотрения заявки и принятия по ней решения могут сдвинуться.

Пенсионеру при покупке квартиры, как и любому налоговому резиденту, предоставляется право на оформление имущественного вычета. Главное условие для его получения – наличие выплат НДФЛ в течение трех лет, которые предшествовали сделке.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.