Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Проблема наличия собственного жилья для россиян стоит очень остро. Правительство РФ пытается несколько ослабить финансовую нагрузку на граждан, решающих приобрести недвижимость. Например, при покупке квартиры в ипотеку, им предоставляют право на возврат части потраченной суммы.
Особенности получения налогового вычета на квартиру в ипотеке
Гарантированная возможность оформления имущественного вычета закреплена за каждым гражданином, покупающим недвижимость при условии, что он является регулярным налогоплательщиком. Данные нормы представлены в статьях НК РФ. Покупка квартиры в ипотеку также дает возможность получить налоговый вычет.
Налогоплательщиком в данном случае признается лицо, из доходов которого взимается НДФЛ. Это могут быть:
- российские граждане, с заработка которых работодатель удерживает налог;
- физические лица, не имеющие статус российских резидентов, но осуществляющие трудовую деятельность по договору с обязательной выплатой НДФЛ в российскую казну.
3 млн. руб. по вычету – это максимальная сумма, на которую может рассчитывать заемщик. Получить вычет можно:
- за погашение основной части (тела) кредита;
- выплатив проценты по ипотеке.
Как рассчитывается вычет
Следует понимать, что заявленная сумма в 3 млн. руб. не возвращается при покупке квартиры в ипотеку. Ее вычитают из налогооблагаемой суммы. Например, заработная плата гражданина составляет 3 млн. руб. в год. Это значит, что подоходный налог в течение года ему платить не придется. Учитывая, что размер его составляет 13%, в общей сложности гражданин на налогах экономит 390 тыс. руб.
При расчете вычета по ипотеке руководствуются следующими правилами:
- Общая сумма, которую выплатит государство в качестве возврата налога, не должна превышать 13% стоимости приобретенной недвижимости.
- Если гражданин оформляет налоговый вычет за прошедший год, он не может оказаться больше суммы подоходного налога, которую данный гражданин выплатил за указанный период времени.
- Имущественный вычет по ипотеке за вторичное жилье, приобретенное до 2008 года, не может превышать сумму в 1 млн. руб.
- При покупке квартиры в ипотеку до 2014 года (подразумевается подписание кредитного договора до указанного срока) можно рассчитывать на полный возврат процентов по кредиту.
- Получить налоговый вычет за приобретение жилых метров по ипотеке, оформленной до наступления 2014 года можно только единожды и на сумму, не превышающую 2 млн. руб. Если недвижимость приобреталась позднее, сумму можно разделить на несколько вычетов, если для одного она слишком велика. И максимальный размер ее составит 3 млн. руб.
Необходимые документы для получения ипотеки
Необходимые документы при ипотеке
Чтобы подать заявление на получение налогового вычета, гражданину потребуется предварительно собрать небольшой пакет документов:
- общегражданский паспорт или документ его заменяющий;
- справку по форме 2-НДФЛ для подтверждения суммы, выплаченных налогов;
- ипотечный банковский договор;
- документ, которым заявитель может подтвердить свое право собственности (например, выпиской из ЕГРН);
- банковская выписка с указанием суммы внесенных по кредиту процентов;
- декларация по форме 3-НДФЛ.
Дополнительно, если квартиру приобретало лицо, находящееся в официальном браке, потребуется свидетельство о его заключении и заявление от супругов о распределении налогового вычета при покупке между ними в определенных долях.
Порядок оформления вычета
Оформить вычет при покупке недвижимости гражданин имеет право, обратившись в бухгалтерию предприятия, на котором он работает по основному трудовому договору или в налоговой инспекции по месту проживания. Если гражданин решит обратиться к работодателю, ему потребуется чуть меньший объем документов собирать самостоятельно, т.к. именно работодатель обязан их предоставлять. Плюс такой способ позволяет не выплачивать какую-то часть подоходного налога в будущем налоговом периоде. А при оформлении через ФНС уже внесенный налог вернут на банковский счет.
Подготовка документов
Если гражданин обращается к работодателю, ему потребуются только документы из банка и Росреестра. Все остальные сведения имеются в бухгалтерии предприятия. При подаче заявления через ФНС нужен весь пакет документов.
Обращение в налоговую службу
Оформить вычет при покупке квартиры через работодателя можно в любой момент (главное – уложиться в трехгодичный период после оформления права собственности). Обращаться в отделение ФНС нужно только по завершению календарного года в период подачи налоговых деклараций.
Лучше передать заявление и весь пакет документов при личном визите, но если это невозможно, допустимо отправить их заказным письмом с уведомлением через почту.
Обработка документов и получение результатов
Права на вычет сотрудники устанавливают в течение трех месяцев после получения заявления. По завершению проверки документов заявителю посылается письменное уведомление по адресу проживания. Если решение принято удовлетворительное, денежные средства переводят на банковский счет, указанный в заявлении в течение одного месяца.
Если принято решение об отказе в вычете, оно излагается письменно с обоснованием причин в уведомлении.
Можно ли получить вычет по военной ипотеке
Военнослужащие, которые приобрели недвижимость по военной ипотеке, тоже имеют право на возврат части суммы, уплаченной в качестве налогов. Но только с рядом оговорок. Это становится возможным при условии, что часть средств за квартиру военнослужащий вносил из собственных накоплений.
Т.е. если квартира куплена дорогая, государство выплатило 2 млн. руб. и сам военнослужащий – 4 млн. руб., налоговый вычет для него составит 3 млн. руб. максимум.
По квартире в ипотеке гражданам предоставляется налоговая льгота. Заключается она в имущественном вычете, предоставляемом гражданам, которые регулярно платят НДФЛ.