Как рассчитать налог при продаже недвижимости

Налог при продаже недвижимости

Статус резидента РФ накладывает на его владельца множественные обязательства, среди которых важнейшими являются налоговые. Так, каждое физическое лицо обязано выплачивать налог с продажи недвижимости.

Налогообложение продажи недвижимости

Все лица, получающие доход на территории России по результатам коммерческих сделок, обязаны платить налог. Для физических лиц – это НДФЛ. Все лица, получающие зарплату, выплачивают его в размере 13%. Платить налог необходимо при продаже квартиры или иной недвижимости.

Правило это относится ко всем российским резидентам. Даже несовершеннолетним. Главное условие для начисления налога при продаже – это наличие дохода.

Ставка налога

Доходы от продаж недвижимости для всех резидентов облагаются налогом по единой ставке – 13%. Исключений не имеется. Хотя в иных ситуациях на территории РФ могут использоваться прочие ставки для уплаты налога.

Какая недвижимость облагается налогом

Платится налог при продаже любого объекта недвижимости. Это могут быть:

  • жилые дома и квартиры;
  • комнаты в квартирах и домах, а также доли в недвижимом имуществе;
  • гаражи и машиноместа;
  • земельные участки.

Реализация коммерческой недвижимости также приведет к обязанности выплатить налог с продажи.

Какая недвижимость облагается налогом

Какая недвижимость облагается налогом

Срок владения недвижимостью

Еще недавно все налоговое законодательство отталкивалось от одного правила. Налог на доход от продажи недвижимости не начислялся, если продавец владел ею более 3-х лет. С 2016 года к этому вопросу стали подходить дифференцированно после вступления в силу изменений НК РФ.

Теперь все, кто купил жилье после 2016 года, должны ждать 5-летний срок, чтобы их освободили от уплаты налога с продажи недвижимости. Для лиц, купивших квартиры до указанного срока, действовали старые правила. Но учитывая, что в 2019 году срок в три года прошел для всех, значит все продавцы недвижимости, приобретенной до 2016 года, могут не беспокоиться о необходимости отчислять налог с продажи недвижимости.

Особые правила продолжают действовать для лиц, получивших объекты не по результатам сделки купли-продажи, а в качестве дара, наследственной массы или приватизировав недвижимость. Эти лица будут освобождены от налоговых обязательств.

Расчет суммы налога

Нововведения в НК РФ устанавливают, что для расчета налога может быть использована стоимость, установленная договором купли–продажи. Если она явно ниже рыночной цены, для подсчета используется кадастровая стоимость (она может быть как выше, так и ниже реальной продажной).

Новый норматив применяют, чтобы у продавцов не было соблазна указывать в договоре заниженную стоимость для уклонения от уплаты налога.

Если в расчет берут кадастровую стоимость, то с учетом коэффициента 0,7.

Классический расчет налогов на доход от продажи будет выглядеть следующим образом:

Гражданин Власов продал квартиру стоимостью 4 млн. 170 тыс. руб.

Кадастровая стоимость жилья – 4 млн. 100 тыс. руб.

4 100 000 х 0,7 = 2 870 000 – это сумма, являющаяся налогооблагаемой базой.

2 870 000 х 13% = 373 100 – сумма, которая будет удержана в качестве налога.

Как снизить налог с продажи жилья

Как снизить налог с продажи жильяКаждому резиденту РФ предоставляется возможность уменьшить сумму выплачиваемого налога от продажи. Во-первых, использовать имущественный налоговый вычет. Размер его разнится в зависимости от типа реализуемого объекта. Если продают жилую недвижимость, максимальная сумма составит 1 млн. руб. Для прочих объектов – 250 тыс. руб.

Порядок использования его прост. Нужно лишь от налогооблагаемой базы отнять сумму вычета. Налог будет платиться с остатка.

Пример расчета:

Налогооблагаемая база с квартиры, проданной гражданином Власовым – 2 млн. 870 тыс. руб.

2 870 000 – 1 000 000 = 1 870 000 – это сумма, с которой удержат налог после вычета.

1 870 000 х 13% = 243 100 – сумма, которую удержат у гражданина Власова в качестве налога, если он оформит вычет.

Продавцу придется платить еще меньший налог, если он документально подтвердит в ФНС, что реального дохода у него нет. Например, по причине покупки другой недвижимости после продажи. В таком случае налог удержат лишь со стоимостной разницы, если покупная цена окажется меньше продажной.

Пример расчета:

Гражданин Власов продал квартиру по цене 4 млн. 170 тыс. руб. В этом же налоговом периоде он приобрел другую квартиру по цене 4 млн. 150 тыс. руб.

4 170 000 – 1 150 000 = 20 000 – это налогооблагаемая сумма после заявленной разницы в стоимости.

20 000 х 13% = 2 600 – размер налога, который придется заплатить гражданину Власову.

Варианты снижения суммы налога применяются в отношении жилья, находившегося в собственности меньше установленного законом минимального срока. Во всех прочих случаях его и так не платят.

При продаже квартиры продавец получает доход. А значит, по российским законам обязан внести за него налог. Однако имеются разные способы его избежать или существенно уменьшить.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.