Надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству: нужно ли платить

Большинство граждан РФ имеют налоговые обязательства перед бюджетом. Например, они обязаны выплачивать налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству. Данный норматив, закрепленный в НК РФ, распространяется не только на россиян. В ряде случаев указанное обязательство возникает и у иностранцев.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной в наследство

Все налоговые российские резиденты, независимо от своего гражданства, обязаны платить налог на доход. Продажа квартиры, полученной в наследство, подразумевает, что по итогу сделки продавец получает денежную сумму, которая расценивается в качестве дохода.

Налог с продажи недвижимости зависит от множества факторов:

  • срок владения объектом;
  • стоимость реализованного имущества;
  • принадлежность к льготным категориям;
  • основание, по которому продавец получил в собственность реализуемое имущество;
  • возможное приобретение на вырученные от продажи средства иного объекта недвижимости.

Налоговое законодательство предусматривает для многих граждан возможность избежать уплаты налога  от продажи недвижимости или существенно сократить его размер.

Размер налога

Рассчитать налог при продаже квартиры, полученной в наследство, несложно. За основу берут стоимость, обозначенную в договоре купли-продажи или кадастровую стоимость. Второй вариант, как правило, используют, если стоимость в договоре явно намного ниже кадастровой и среднерыночной на подобные объекты.

При использовании показаний кадастра для получения суммы налогооблагаемой базы, их обязательно умножают на коэффициент 0,7. Например, если кадастровая стоимость жилья указана в размере 3 млн. руб., для получения базы эту сумму умножают на 0,7. С полученной суммы в 2 млн. 100 тыс. руб. и будет удерживаться налог при продаже.

Процентные ставки начисления зависят от гражданства:

  1. Если квартиру получил по наследству, а затем продал российский гражданин, ему придется заплатить стандартные 13% НДФЛ.
  2. Для иностранных граждан продажа квартир, полученных в наследство на территории РФ, повлечет необходимость заплатить налог в размере 30%.

Как не платить налог

Рассмотрим, нужно ли платить налог всем продавцам унаследованного жилья. Любой налоговый резидент, который получил по наследству объект недвижимости, может избежать обязанности по уплате в казну налога на доход. Для этого потребуется оставить жилье в своем владении до продажи на определенный временной период. Даже если продавец не имеет возможности или желания ожидать длительный срок, у него имеется право на уменьшение размера подоходного налога.

Размер налога

Нужно ли платить налог при продаже квартиры

Освобождение от выплаты

Полностью избавить от обязательства при уплате налога при продаже унаследованного имущества может только длительный срок владения реализуемым объектом. В данном случае он должен превышать три года. Отсчет начинается не с момента, кода произошло официальное вступление в наследство, а с даты смерти наследодателя.

Уменьшение размера выплат

Если ожидать три года нет возможности после продажи квартиры, можно уменьшить сумму взимаемого налога. Первый способ – это налоговый вычет. Его оформляют через отделение ФНС. Размер вычета составляет 1 млн. руб. Именно на эту сумму уменьшат налогооблагаемую базу.

Второй способ – оформление стоимостной разницы. Он доступен только тем продавцам квартир, которые взамен реализованной недвижимости на полученные от продажи средства купили другое жилье. Если о совершении сделки заявить в ФНС, из стоимости проданного имущества вычтут стоимость купленного жилья. При наличии разницы именно она и станет налогооблагаемой базой. Если стоимость купленного жилья равна стоимости проданного или выше ее, налог не нужно платить вовсе.

Налоговые риски и ответственность

Все лица, продавшие объект недвижимости, обязаны подать налоговую декларацию в ФНС. Исключений в этом правиле не делают. Не имеет значения, нужно ли платить налог при продаже, сколько лет владел продавец объектом, купил ли он другое жилье. Непредоставление декларации наказывается штрафом согласно НК РФ.

Минимальная сумма для него – это 1 тыс. руб. В ряде случаев размер штрафа может дойти до 30% от продажной стоимости. Подать документ в ФНС нужно по 30 апреля включительно в том налоговом периоде, который следует за годом оформления договора купли-продажи.

Несоблюдение сроков по выплате налога повлечет за собой начисление неустойки на нарушителя. Начисляют ее на каждый день просрочки в виде пеней. Они составят 1/300 ставки ЦБ на момент продажи. Уплатить полностью всю сумму следует до 15 июля того налогового периода, когда подается декларация.

Если гражданин намеревается реализовать жилье, полученное в качестве наследства, ему следует быть готовым заплатить налог при продаже. Но при соблюдении ряда условий от данной обязанности могут освободить или сократить сумму вносимого налога.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.