Налог на наследство квартиры: нужно ли его платить

Налог при наследовании квартиры по завещанию и по закону: кто платит и сколько

Необходимость платить налог на наследство еще  20 лет назад заставляла некоторых наследников отказываться от своих прав на имущество. Теперь он упразднен для всех категорий граждан. Вместо него претендентов ожидают иные финансовые расходы. Способ их взимания разработан в качестве альтернативы налогу.

Налогообложение при наследовании квартиры

С 2005 года все российские граждане, оформляющие наследство, получили существенные финансовые послабления. Федеральным Законом № 78 был отменен налог на доходы, получаемые в порядке наследования. Это касается имущества, полученного по наследству:

  1. По завещанию.
  2. По закону.

При этом отмена налога на наследство затронула не все типы получаемого имущества.

Хотя платить налоги наследникам в размере 13% как раньше нет необходимости,  определенную сумму внести в государственную казну придется в виде государственной пошлины. Но размер ее будет несоизмеримо ниже.

Государственную пошлину рассчитывают в зависимости от степени родства между наследодателем и наследником:

  1. 0,3% от общей стоимости приобретенного по наследству имущества необходимо заплатить тем гражданам, которые находились с наследодателем в близкородственных отношениях. Для госпошлины, которую обязаны вносить родственники, установлено максимальное ограничение. Она не должна превышать сумму в 100 тыс. руб.
  2. 0,6% от общей стоимости наследуемого имущества потребуется внести в казну всем наследникам, не имеющим родственных отношений с наследодателем. Учитывая этот факт, в данном случае, речь всегда идет о наследовании по завещанию. Максимальные ограничения для госпошлины, взимаемой не с родственников, установлены на уровне 1 млн. руб.

Оплатить госпошлину потребуется при оформлении свидетельства о праве собственности. Естественно для проведения расчета нужны сведения о стоимости имущества. Если это – банковские накопления, потребуется выписка из банка. Когда речь идет о долях в бизнесе, нужно свидетельство с указанием стоимости долей. В зависимости от их размера и типа предприятия оформлять его нужно в ЕГРИП, ЕГРЮЛ и в рамках самой бизнес структуры. При определении стоимости объектов недвижимости можно отталкиваться от данных кадастра. Если они завышены, потребуется заключение оценщика о рыночной стоимости объекта. Оценивать имущество имеет право только официальный член СРО оценщиков. Обязательное заключение потребуется при наследовании транспортных средств и предметов роскоши. Нужно учитывать, что разные типы имущества оцениваются различными СРО. Т.е. тот, кто может установить стоимость квартиры, не оценивает автомобиль. Потребуется обращаться в иную структуру.

Ст. 333.35 НК РФ определяет перечень лиц, которые выплачивают госпошлину на льготных основаниях. Полностью освобождаются от обязанности ее вносить:

  • герои СССР и РФ;
  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • бывшие узники фашистских концлагерей;
  • бывшие военнопленные ВОВ;
  • члены семьи погибшего при исполнении служебного долга, если они наследуют его имущество;
  • жертвы политических репрессий;
  • лица, наследующие жилую недвижимость при условии, что до оформления наследства они проживали в ней совместно с наследодателем;
  • граждане, не достигшие 18-летнего возраста;
  • лица, находящиеся официально под опекой по причине имеющихся психических заболеваний, признанные недееспособными.

Половину стоимости могут вносить инвалиды I и II групп.

Для вступления в наследство требуется обязательное обращение к нотариусу. Здесь наследника ожидают расходы на нотариальные услуги. В госпошлину они не включены. Размер средств, взимаемых нотариусом, будет зависеть от объема выполняемых работ. Часть их гражданин при наличии навыков сможет сделать самостоятельно. Расценки на услуги нотариусов имеют отличия в зависимости от региона нахождения.

Когда не нужно платить налог

В каких случаях не нужно платить налог

Когда не нужно платить налог

При вступлении в наследство, вне зависимости от оснований, платить налог большинству наследников не обязательно. Речь идет о самых распространенных типах наследуемого имущества:

  • объектах недвижимости;
  • транспортных средствах;
  • денежных накоплениях;
  • ценных бумагах;
  • паях и долях в бизнесе.

Во всех этих случаях налог на наследство отменен. Наследники вносят в казну только госпошлину, когда оформляют свидетельства на право собственности.

При этом нужно учитывать, что упразднение налога на наследство не означает отмену налога на имущество. Начисление его начнется с первого дня регистрации права собственности. Например, если гражданин оформил наследство квартиры в конце декабря, ему придется внести имущественный налог за весь декабрь.

Плюс обязателен налог при продаже, если наследник решит реализовать унаследованное имущество. В этом вопросе законом тоже предусмотрено некоторое послабление. При условии, что унаследованное имущество до продажи будет находиться в собственности наследника более 3-х лет, от обязанности платить НДФЛ его освободят.

Когда нужно платить налог

Рассмотрим, платят ли налог на наследство в каких-то определенных ситуациях. Законодательство предусматривает две категории имущественных объектов, при наследовании которых наследникам потребуется заплатить налог:

  1. Доход, получаемый гражданами в качестве авторов литературных произведений, научных трудов и открытий.
  2. Доход, получаемый гражданами в качестве авторов произведений искусства.

В обязанности наследников данных категорий наследуемого имущества входит самостоятельное определение суммы налога. Он рассчитывается, исходя из стандартных 13% НДФЛ.

Как рассчитать сумму выплат

Как правильно рассчитать сумму выплат

Как рассчитать сумму выплат

Расчет налога на наследство, если его все же требуется вносить, произвести легко. Необходимо взять сумму наследуемого имущества и вычесть из нее 13%. Например:

Сумма наследуемого дохода составляет 500 тыс. руб.

500 000 х 0,13 = 65 000 – это размер налога на наследство, который потребуется внести в казну.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Наследники обязаны самостоятельно заполнить налоговую декларацию и подать ее в установленные сроки в отделение ФНС по месту жительства. Сделать это надлежит до 1 мая налогового периода, который следует за периодом получения наследства. Например, если гражданин получит обозначенный доход в 2019 году, ему нужно представить декларацию с 1 января до 1 мая 2020 года. Т.е. декларация подается не при вступлении в права на наследуемое имущество. Нужно дождаться конца календарного года.

Осуществить подачу декларации можно:

  • при личном визите в ФНС – это наиболее желательный способ, т.к. сотрудники сразу укажут на ошибки при их наличии;
  • путем отправки заказного письма по почте;
  • в электронном виде на сайте ФНС.

Внести налог на наследство нужно до 15 июля 2020 года.

Для большинства граждан ответ на вопрос, нужно ли платить налог при наследовании имущества, будет отрицательным. При этом некоторые финансовые расходы наследников ожидают. В первую очередь – это госпошлина. Но размер ее во много раз меньше НДФЛ.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.