Налог с дарения недвижимости между родственниками

Налог с дарения недвижимости

Многие граждане Российской Федерации сталкиваются с ситуацией, когда требуется выполнить процедуру дарения недвижимости родственнику. Причин может быть множество, но не все знают, как и когда данная процедура облагается налоговым сбором. Рассмотрим, нужно ли платить налоги, когда человек, принимающий в дар недвижимость, является родственником дарителя.

Облагается ли дарение недвижимости налогом

Процесс дарения недвижимости представляет собой передачу какого-либо вида недвижимости на безвозмездной основе конкретному лицу. Это может произойти непосредственно в день оформления договора или же с отстранением сроков дарения на определенную дату.

Согласно действующему законодательству РФ, получение недвижимости в дар признается экономической выгодой гражданина. Она обусловлена тем, что человек получает недвижимость без несения каких-либо затрат. В этом случае гражданину потребуется внести в казну государства налог. Исключением являются два варианта дарения квартиры:

  1. Указанная процедура была оформлена между близкими родственниками.
  2. При заключении договора консульскими сотрудниками или членами их семей.

При не попадании в указанный список потребуется внести следующие размеры налогов:

  • 13% — при условии, что одариваемый является гражданином Российской Федерации;
  • 30% — в тех случаях, когда одариваемый является гражданином иностранного государства.

Помимо внесения обязательных платежей по налогам в казну государства, граждане, получающие в дар недвижимость, будут вынуждены понести такие затраты:

  1. Для всех граждан РФ предусмотрено внесение имущественного налога. Его размер может находиться в пределах от 0,1 до 2% от общей стоимости недвижимости. При этом налоговый взнос должен оплачиваться ежегодно.
  2. Оплата услуг, оказываемых государственными органами, которые направлены на регистрацию подаренного имущества. Размер платежа строго фиксирован и составляет 2 000 рублей для физических лиц и 22 000 рублей для юридических лиц.
  3. В случае оформления нотариальной доверенности на проведение процедуры оформления подаренного имущества, гражданину потребуется оплатить услуги нотариуса.
Законодательная база

Законодательная база

Законодательная база

Согласно действующему налоговому кодексу Российской Федерации, даритель полностью освобождается от несения налоговой ответственности. При этом не имеет значения, в течение какого времени он владеет этим имуществом. Это обусловлено тем, что при дарении недвижимости гражданин не получает никакой прибыли.

Отсутствие взыскания налога с близких родственников прописано статьей 217 указанного кодекса пунктом 18.1. Отсутствие налоговой ответственности на консульских работниках обозначено в Венском соглашении.

Для расчета суммы, которую необходимо вносить дальним родственникам при получении недвижимости в дар, понадобится учитывать кадастровую или рыночную стоимость. Все зависит от того, что прописано в оформленном договоре дарения.

В тех случаях, когда договором строго обозначена стоимость недвижимости, которая передается в дар, налоговый платеж высчитывается от неё. Если сумма не указана, то в большинстве случаев берется рыночная цена для определения суммы налога.

Случаются ситуации, когда прямым родственникам выставляется счёт по оплате налога за полученную в дар недвижимость. В таких ситуациях рекомендуется напрямую обратиться в налоговый орган по месту жительства и разъяснить ситуацию. Довольно часто причиной является системный сбой или невнимательное изучение документации сотрудниками налоговых служб.

Также законодательством предусматриваются несколько вариантов оформления дарения. Среди них:

  1. Прямое составление дарственного договора. Им обусловлена прямая передача недвижимости во владение новому собственнику.
  2. Процесс передачи недвижимости по обещанию. Такая дарственная предусматривает несколько вариантов развития событий. Передача имущества осуществляется в определенный срок при отсутствии у дарителя проблем с жилищными условиями и состоянием здоровья.
  3. Передача недвижимости в качестве пожертвования.

Независимо от выбранного варианта дарения недвижимости, сделка будет считаться действительной только при получении согласия от одариваемого лица. При этом требуется, чтобы договор дарения был составлен в соответствии с действующим законодательством. Это позволит избежать проблем в дальнейшем лицу, которое получает недвижимость в дар.

В тех случаях, когда договор дарения оформлялся при наличии серьёзных проблем со здоровьем, в алкогольном состоянии или в психическом расстройстве, договор может считаться недействительным после предъявления соответствующих фактов.

Также поводом для аннулирования договора дарения недвижимости могут послужить такие условия, которые прописаны в договоре:

  1. Внесение обязательств по пожизненному ухаживанию за лицом, которое предоставляет недвижимость в дар.
  2. Необходимость в несении финансового обеспечения дарителя.
  3. Получение полноценных прав на недвижимость только после смерти дарителя, что уже попадает под определение «наследования недвижимости».

Ещё одной причиной, по которой может быть отменена легитимность договора дарения, является установление факта наличия непосредственной зависимости дарителя от одариваемого гражданина. В случае если человек является недееспособным или не достигшим совершеннолетнего возраста, он может участвовать в сделке исключительно в качестве одариваемого лица.

Кто является близким родственником

Согласно действующему налоговому кодексу, к числу лиц, которые являются близкими родственниками при оформлении дарения недвижимости, приравниваются:

  1. Муж и жена, которые в настоящий момент времени находятся в официальном браке. При этом не имеет значения, проживают они совместно или нет.
  2. Родители на биологическом уровне, а также усыновители.
  3. Любая возрастная категория детей, в том числе усыновленные или удочеренные согласно судебному постановлению.
  4. Непосредственные братья или сестры, а также отдельно по отцу или матери.
  5. Бабушки и дедушки.
  6. Внуки со стороны дарителя.

Дарение от не близкого родственника

При получении недвижимости в дар от не близкого родственника потребуется оплатить налог при дарении в казну государства. К перечню лиц, которые являются не близкими родственниками, относятся:

  1. Братья или сестры со стороны мужа и жены.
  2. Двоюродные и троюродные братья и сестры.
  3. Двоюродные дедушки и бабушки.
  4. Племянники, в том числе внучатые.
  5. Тесть и тёща.

Налоговая сумма выплачивается лицом, которое принимает недвижимость в дар. При этом назначаемая сумма будет идентичной той, которую будут выплачивать и обычные физические лица. Если одариваемый человек является гражданином РФ, то выплата составит 13%, а если это иностранный гражданин, то 30% от стоимости получаемого недвижимого имущества.

Сама процедура выплаты налога осуществляется в несколько этапов. Для начала потребуется рассчитать сумму, которая должна быть внесена в фонд государства в качестве налога. Это должно делать лицо, которое получило в дар недвижимость, либо человек, решившийся на оформление дарственного договора.

В дальнейшем останется заполнить налоговую декларацию. Это можно сделать при помощи электронных систем или посредством обращения к узкопрофильным специалистам. В дальнейшем останется своевременно внести денежные средства в фонд государства, которые обозначены налоговыми органами.

Как можно избежать уплаты налога

В большинстве случаев, человек, желающий подарить свою недвижимость близкому, рассчитывает на облегчение участи последнего, в том числе по выплате разных налоговых платежей. Важно знать, как можно их избежать или сократить, если дарственная на квартиру оформляется не на близкого родственника. Существуют следующие распространенные, а главное, легальные схемы:

  1. В случае если одариваемый человек не является близким родственником, то можно действовать через общего родственника. В этом случае он должен одновременно являться близким родственником для дарителя и одариваемого. При этом первое лицо изначально оформляет дарственную на недвижимость на общего родственника. После этого недвижимость передаривается третьему лицу. В этом случае понадобится понести затраты на оформление разных бумаг, но они будут несопоставимы с суммой, устанавливаемой налоговой службой.
  2. Можно оформить стандартный договор купли-продажи при условии, что собственник недвижимости владеет ей не менее 3 лет. Это позволит переоформить недвижимость с подтверждением фиктивного получения денежных средств от покупателя. При этом последний не выплачивает никаких налогов, а продавец получает возможность оформления налогового вычета.

Все указанные методы помогут, как минимум значительно сократить расходы человека, принимающего недвижимость в дар, в сравнении с полной суммой, которая выплачивается по налогообложению.

Оформление недвижимости в дар является достаточно распространенным способом передачи прав собственности в Российской Федерации. При наличии непосредственных родственных связей, одариваемое лицо полностью освобождается от уплаты налогов. Если человек является дальним родственником, то ему потребуется внести налоги в обычном порядке.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть