Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Как получить налоговый вычет на квартиру

Приобретение квартиры обычно является очень серьезным шагом, который связан с большими расходами. Множество молодых семей покупают квартиры, используя ипотеку, после чего в течение нескольких лет постепенно выплачивают ее стоимость и процентную ставку. Молодые семьи, у которых есть дети, нередко обращаются к государству для получения материнского капитала, который может быть направлен на улучшение жилищных условий или же покупку жилья. В итоге мы получаем вариант с покупкой квартиры в ипотеку с использованием семейного капитала. Рассмотрим, можно ли при этом еще и воспользоваться налоговым вычетом.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры с использованием маткапитала

Любой совершеннолетний гражданин РФ, который выплачивает налоги из доходов, может воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры или строительстве жилья. Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы на определенную сумму. Если проще, то вам могут вернуть часть стоимости квартиры из уплаченных вами налогов. Все это касается имущественного вычета, который имеет свои особенности. В нашем случае нужно знать следующее:

  • налоговый вычет предоставляется на ипотеку;
  • можно получить налоговый вычет по процентам из ипотеки;
  • налоговый вычет не распространяется на государственные выплаты и дотации;
  • у такого вычета нет срока давности;
  • его можно получить и на детей.

Материнский капитал относится к государственным социальным дотациям. Такой тип финансовых средств не подлежит налогообложению, а потому не может рассматриваться в качестве личных средств. Важно это потому, что налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется лишь на личные средства, фактическую уплату собственных денег. Именно поэтому в нашем случае есть несколько вариантов действий.

На себя

Материнский капитал предоставляется именно на детей, хоть и распоряжаться им могут родители или опекуны. При этом государственные органы следят за тем, как используются деньги, ведь выделение материнского капитала проводится на определенные цели.

Мы рассматриваем вариант с покупкой жилья. В таком случае при покупке квартиры детям должны быть выделены доли в ней, причем этот пункт является обязательным. Здесь налоговый вычет вам стоит получать по своей доле, которая напрямую не касается материнского капитала.

На доли детей

Согласно текущему законодательству, родители могут получать налоговый вычет за несовершеннолетних детей. В этом случае также используется вычет в зависимости от доли ребенка. Такое право есть у каждого из родителей, но сделать это можно только раз.

При этом нужно помнить, что размер выплаченных вами налогов в течение года должен быть достаточно большим, чтобы вернуть вычет, именно поэтому его обычно делают разные супруги, когда вопрос касается детей.

На супруга

Налоговый вычет возвращается исключительно из уплаченных физическим лицом налогов. В браке при совместной покупке квартиры бывают ситуации, когда один супруг передает другому право на получение налогового вычета за него. Делается это в тех случаях, когда у одного из супругов нет за отчетный год налогооблагаемых доходов, ну или же их размер слишком мал, чтобы получить всю сумму вычета.

В то же время доходы другого супруга достаточно высоки, чтобы получить вычет и за себя, и за жену/мужа. Обычно такое происходит при оформлении квартиры в совместную собственность.

Если используется ипотека

Использование ипотеки

Если используется ипотека

Еще интереснее ситуация становится в тех случаях, когда квартира покупается в ипотеку. Волноваться не стоит, покупка квартиры в ипотеку также оставляет возможность для получения налогового вычета. Немного сложнее будет, если при этом вы еще и воспользовались материнским капиталом. Чтобы разобраться в этом вопросе, рассмотрим пример.

Вы покупаете квартиру в ипотеку за 2 миллиона рублей. В то же время вам удалось получить семейный капитал на покупку жилья в размере 400 тыс. рублей. Налоговый вычет можно получить лишь на ваши собственные средства, под описание которых попадает ипотека или кредит. Таким образом, налоговый вычет будет учитываться лишь для 1,6 миллиона рублей, что составляет порядка 200 тыс. рублей, которые вы сможете вернуть из налогов.

Сертификат как первоначальный взнос

При покупке квартиры через ипотеку с использованием материнского капитала есть возможность в качестве первоначального взноса использовать сертификат на семейный капитал. Если вернуться к нашему примеру, то получится следующая ситуация:

  • первоначальный взнос составит 400 тыс. рублей;
  • размер займа составит 1,6 миллиона рублей;
  • налоговый вычет возвращается только по конечному размеру займа (без учета сертификата).

Второй вариант учитывает и сертификат, и личные средства. Например, размер сертификата составил 400 тыс. рублей, а ваши личные средства – 600 тыс. рублей. В итоге размер займа составил 1 миллион рублей. На налоговом вычете данные перемены никак не скажутся, но лишь касательно основной части стоимости квартиры. Реальная разница будет заключаться в процентах, которые вам нужно будет выплатить по ипотеке в будущем – они будут существенно меньше.

Сертификат для погашения долга

Не всегда сертификат на материнский капитал появляется до покупки квартиры. В случаях, когда дети рождаются после приобретения квартиры, уже в процессе выплаты ипотечного займа можно получить семейный капитал.

Далее сертификат может быть направлен на погашение задолженности по ипотечному кредиту. В таком сценарии схема расчетов не меняется – размер сертификата должен быть вычтен из общей стоимости квартиры, после чего заново рассчитывается налоговый вычет.

Вычет по ипотечным процентам

Налогоплательщики, которые покупают квартиру в ипотеку, должны знать о том, что они могут воспользоваться налоговым вычетом по процентам, выплачиваемым при погашении основного займа. На основную часть стоимости квартиры предоставляется лимит в 2 миллиона, 13% от которых можно вернуть из налогов.

Проценты, которые вы выплачиваете в течение всего периода погашения ипотеки, получили свои собственные рамки. Через налоговый вычет можно провести до 3 миллионов рублей, которые касаются выплаты процентов.

В итоге мы получаем, что из основной стоимости квартиры можно вернуть порядка 260 тыс. рублей, а из процентов – 390 тыс. рублей. Если же говорить о материнском капитале, то порядок учета не меняется – сертификат не будет учитываться в основную стоимость, а проценты обычно выплачиваются из личных средств. Исключением могут быть ситуации, когда сертификат используется для погашения процентов по ипотеке.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.