Обязаны ли дети платить налог на имущество по наследству

Платят ли налоги несовершеннолетние дети за квартиру

Получая какое-либо имущество в качестве наследства, многие наследники в первую очередь интересуются, нужно ли платить какие-то налоги на все это. Вообще этот вопрос появился в связи с тем, что в определенных условиях полученное в наследство имущество может рассматриваться в качестве дохода, который в свою очередь облагается подоходным налогом в размере 13%. Еще сложнее ситуация обстоит со случаями, когда имущество в наследство получают несовершеннолетние дети.

Налог на имущество для несовершеннолетних

То, что в России есть налоги на движимое и недвижимое имущество, не является новостью ни для кого. Любой совершеннолетний гражданин РФ обязан уплачивать налоги на свое имущество. В определенных ситуациях человек может претендовать на льготы, которые частично или полностью могут покрыть налоговые квитанции. Рассмотрим, как обстоят дела, если речь заходит о детях.

В определенных условиях дети без проблем могут получить имущество от своих родственников или других физических лиц. Российское законодательство не предусматривает полноценное владение имуществом детьми в определенном возрасте, а потому на этот случай им требуется официальный опекун, который будет распоряжаться или следить за имуществом до наступления совершеннолетия.

На самом деле в законодательстве довольно четко определено то, платят ли дети налог. Ребенком считается любое физическое лицо, которое не достигло возраста в 18 лет. Однако, законодательством предусмотрена возможность уплаты налогов лично, начиная с 16 лет.

Какие налоги начисляются на детей

По логике ребенок, который не работает, чисто технически не может выплачивать налоги. Все потому, что под налогами подразумеваются выплаты физическим лицом из собственных средств, а если ребенок не работает, то их у него собственно быть и не может. На практике же ситуация немного отличается, но не всегда.

В реальности налоговая служба может начислять налоги на имущество, которым владеет ребенок, который не достиг возраста в 16 лет, а значит, не может быть официально трудоустроенным и зарабатывать деньги. В такой ситуации подразумевается, что родители ребенка должны выплачивать налоги за него, как официальные опекуны, а в случае отказа от этого предусматривается правовая ответственность.

Как минимум налоговые органы так видят эту ситуация. С другой стороны, юристы утверждают, что подобная практика не является корректной с точки зрения закона, а потому такие вещи можно спокойно идти оспаривать в суд и выигрывать дело, но большинство граждан этим попросту не занимается. Несостыковки в таком сценарии довольно выразительны:

  • ребенок должен платить налоги на свое имущество;
  • если ребенок не способен платить самостоятельно, за него это должны делать родители;
  • до определенного возраста ребенок не может выступать полноценным правовым субъектом при распоряжении имуществом.

Грубо говоря, налоговая работает, отталкиваясь от противоположного – если не хотите платить налоги за ребенка, сначала докажите, что вы это делать не должны, что само по себе не совсем правильно.

Кто должен платить имущественный налог

Кто оплачивает имущественный налог

Кто должен платить имущественный налог

Как мы ранее уже сказали, любое физическое лицо старше 18 лет автоматически подходит под критерий уплаты имущественных налогов. Это касается не только граждан РФ, но и иностранцев, которые имеют имущество на территории России, но для них налоговая ставка может отличаться.

Все дети в возрасте до 16 лет не обязаны платить налоги на имущество, которым располагают. В основном данный момент касается имущества, которое было получено в наследство, а не просто переписано родителями для того, чтобы избежать уплаты налогов. Уход от уплаты налогов подобным способом считается незаконным и расследуется налоговой службой.

Если несовершеннолетний работает

Однако ребенок, который достиг возраста в 16 лет и начал работать, вполне способен выплачивать налоги на имущество, которым владеет. При таком сценарии несовершеннолетние также платят налоги, как и любые другие физические лица в возрасте от 18 лет.

Для этого несовершеннолетний должен быть официально трудоустроенным, получать официальную заработную плату, выплачивать подоходный налог. Вместе с началом уплаты налогов на имущество появляются дополнительные возможности, которые касаются его владения и распоряжения им. С момента исполнения ребенку 18 лет он может полноценно и спокойно распоряжаться своим имуществом в пределах текущего законодательства.

Ставка налога

Налоговая ставка является довольно непростым вопросом. Все потому, что под имуществом, особенно, когда дело касается наследства, мы подразумеваем самые разные вещи:

  • жилую недвижимость;
  • коммерческую недвижимость;
  • транспортные средства;
  • предметы искусства;
  • патенты или права на что-то;
  • регулярные выплаты и так далее.

Все, что мы ранее назвали, рассматривается законодательством в разных условиях по-разному. Проще всего дела обстоят с жилой недвижимостью – квартиры, дома, все частные строения на личном земельном участке и так далее. Для подобного имущества в законодательстве предусмотрены максимально простые условия – получая в наследство, наследники первых двух категорий даже не должны платить никакие дополнительные налоги, лишь государственную пошлину на оформление документов.

Далее, будучи владельцем квартиры или дома, нужно платить ежегодно налог на недвижимость, который начинается от 0,1% от кадастровой стоимости – для квартир вычитается стоимость 20 кв. м, что для многих может быть большей частью всей стоимости. В течение следующих нескольких лет базовая ставка может вырасти, но пока дела обстоят именно так.

Налоги на коммерческую недвижимость сейчас намного сложнее, особенно если она задействована в активном движении денежных средств. В определенных условиях такая недвижимость может рассматриваться как актив, который приносит финансовые средства. Они подпадают под статью доходов и облагаются подоходным налогом, поверх простого налога на недвижимость.

Если же ребенок унаследовал патенты своего родственника или же права на какой-то предмет искусства (картину, книгу, торговую марку и так далее) – унаследование в этом случае будет рассматриваться, как прямой доход. В случае получения регулярных выплат из такого наследства, нужно выплачивать также налог на доходы, даже если все это проходит через родителей. В такой ситуации у вас не получится обжаловать решение налоговой службы в суде.

Льготные категории

Но не стоит забывать, что законодательством РФ предусмотрены группы льготников, которые могут получить частичное или полное освобождение от уплаты налогов на имущество по наследству. Данный пункт касается не только совершеннолетних физических лиц, но и детей. Среди льготных групп можно выделить:

  • инвалидов или людей с ограниченными возможностями (с детства);
  • детей военных, которые погибли при исполнении;
  • наличие инвалидности 1 или 2 группы;
  • физические лица, для которых предусмотрена социальная поддержка;
  • физические лица, которые получили льготы в соответствии с решением местных властей.

Как видите, все эти пункты практически ничем не отличаются от тех, которые касаются взрослых. Именно поэтому, сначала нужно изучить все возможные льготы, региональное законодательство и другие факторы, которые могут помочь получить частичное или полное освобождение от уплаты налогов.

Вместе с тем не стоит забывать, что даже для льготных категорий предусматривается освобождение от уплаты определенных налогов, но лишь в довольно четких рамках. Например, имея в собственности две квартиры, вы можете получить освобождение от уплаты налогов лишь на одну из них. В других же случаях льготы могут предусматривать лишь снижение базовой налоговой ставки, как на одну единицу имущества, так и сразу на несколько.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.