Оплата налога после продажи квартиры: обязательно ли

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Граждане, реализующие недвижимые объекты обязаны соблюдать правовые нормы, обозначенные в НК РФ и иных нормативных актах. Налог с продажи квартиры в 2019 году для многих исчисляется по несколько измененным правилам. Теперь для его расчетов может быть использована не только цена реализации, но и кадастровая стоимость. При соблюдении ряда условий продавец недвижимости может быть освобожден от необходимости оплачивать подоходный налог.

Основные положения

Российское налоговое законодательство признает денежную сумму, полученную физическим лицом от продажи квартиры в качестве дохода, с которого необходимо платить налог. В 2019 году на территории РФ продолжается налоговая реформа, благодаря которой поменялись многие нормативы расчета налога для физических лиц.

Вносить в казну налог с продажи обязаны все налоговые резиденты РФ. Это правило распространяется даже на несовершеннолетних граждан.

При этом российское законодательство содержит нормы, согласно которым от необходимости платить налог могут быть освобождены некоторые категории граждан при соблюдении ряда условий.

С конца 2015 года вступили в силу изменения налогового законодательства относительно порядка расчета налога при продаже квартиры. Необходимость его выплачивать всегда находилась во взаимосвязи со сроком, в течение которого гражданин числился в качестве официального хозяина жилья до его сбыта.

Если гражданин числился в качестве собственника объекта жилой недвижимости менее 3 лет, он платил налог в казну за продажу квартиры. Теперь минимальный срок владения увеличен с 3-х лет. Для большинства лиц, за редким исключением, он составит 5 лет.

Налог с продажи физическое лицо выплачивает после реализации следующих объектов:

  1. Участков земли.
  2. Квартир в многоквартирных домах, комнат в квартирах.
  3. Частных домов, долей в домах и квартирах.

Размер взимаемого налога с продажи квартиры составляет 13%, т.е. это стандартный НДФЛ.

Когда продажа квартиры облагается налогом

Налог с продажи квартиры в 2019 годуНе все граждане обязаны выплачивать налог при продаже недвижимости и не за каждый недвижимый объект. На момент 2019 года от этой обязанности освобождаются все собственники, которые продают имущественные объекты, приобретенные ими до 2016 года. Раньше такие продавцы не вносили налог, только если владели объектом 3 года и более.

Если недвижимость куплена после наступления 2016 года, необходимо, чтобы такое имущество находилось в собственности не менее 5-летнего периода и более для освобождения от налога. Т.е. в 2019 году эта причина не может быть актуальной, т.к. такой срок не вышел еще ни для одного собственника.

Освобождаются от налога с продажи квартир, которыми владеют меньше 3 лет, только те лица, которым недвижимость досталась не в результате сделки купли-продажи, а в качестве наследуемого, подаренного или приватизированного имущества.

Все прочие продавцы квартиры в 2019 году обязаны внести подоходный налог.

Не стоит бояться, что налоговые органы обяжут гражданина платить причитающуюся в качестве налога сумму сразу после подписания договора купли-продажи. Сделать это надлежит только после окончательного расчета. Т.е. если продавец рассчитался за приобретенное имущество.

Расчет суммы налога

Размер налога зависит от нескольких факторов. Во-первых, это дата и способ ее приобретения. Если недвижимый объект был зарегистрирован в качестве частного владения продавца после наступления 2016 года и находился в личной собственности менее 5-ти лет, установленные 13% придется выплачивать полностью.

При условии, что недвижимый объект был зарегистрирован до наступления 2016 года, в качестве налогооблагаемой базы берут стоимость, обозначенную сторонами-участниками в договоре купли-продажи. Если после 2016 года – налог может быть удержан с суммы, равной 70% от кадастровой стоимости. Так делают, когда указанная продажная цена явно ниже рыночной стоимости.

Налоговые резиденты, обязанные платить налог с продажи квартиры, имеют право на оформление налогового вычета. Максимальная сумма, гарантируемая государством в такой ситуации, составляет 1 млн. руб. Не стоит думать, что ее просто вернут. Означенную сумму или чуть меньшую вычтут из налогооблагаемой базы. Например, если квартира была продана за 5 млн. 130 тыс. руб., с использованием вычета налог нужно платить только с 4 млн. 130 тыс. руб.

Плюс уменьшить сумму налога могут лица, купившие на вырученные средства иную недвижимость. Платить налог тогда потребуется только со стоимостной разницы. Например, собственник продал квартиру за 2 млн. руб., а купил за 1 млн. 900 тыс. руб. В таком случае налог выплачивается только со 100 тыс. руб.

Документы для уплаты налога с продажи

Необходимые документы для уплаты налога

Документы для уплаты налога с продажи

Для расчета и внесения налога от продавца потребуется определенный пакет документов, который должен быть представлен в отделение ФНС:

  • общегражданский паспорт собственника;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • документ, которым подтверждается вступление в права владения на реализованную недвижимость. Если она в собственности меньше минимального срока, налог взимается.

Срок, равный 3 годам, является в данном случае минимальным, только если недвижимость приобретена в порядке наследования, в качестве дара или по результатам приватизации. Для всех остальных минимальным считается срок в 5 лет.

Если гражданин желает снизить сумму налога посредством налогового вычета или разницы стоимости с покупной недвижимостью, дополнительно потребуются:

  1. Какой-то документ, которым можно удостоверить, что одна сторона все причитающиеся денежные средства передала, а вторая сторона их получила.
  2. Заявление установленного образца.
  3. Согласие супруга, если продавец состоит в браке и его общегражданский паспорт.
  4. Договор купли-продажи, по которому заявитель купил новую недвижимость, плюс расписка о передаче денежных средств.

Сроки оплаты

Платя налог, следует помнить не только о его величине, но и учитывать обязательные сроки, отпущенные для его внесения. Денежная сумма платится в следующем налоговом периоде, который идет за годом реализации недвижимости. Т.е., если гражданин квартиру продал в 2019 году, налог придется заплатить в 2020 году.

Декларацию в отделение ФНС следует подать до 1 мая, а заплатить рассчитанную сумму до 15 июля.

Несоблюдение сроков влечет за собой наказание в виде начисления неустойки.

Российские резиденты, продающие свою недвижимость, имеют обязательства по выплате подоходного налога. Размер взимаемой суммы зависит от ряда факторов. Так, если проданная квартира значилась в собственности менее 3 лет, НДФЛ выплачивается.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.